接(五)
深圳高速公路股份有限公司2004年年度报告(六)

五 合并会计报表主要项目注释(续)
(5) 长期投资(续)
(b) 联营企业(续)
(ii) (续)
另外，根据有关股权转让合同，本公司需按工程进度及股权比例再承担对江中公司的项目资本金投资额共138,770,000元。其中，本公司已于本年度对持有25％权益应承担的出资责任再出资35,590,000.00元，余额103,180,000元截至本年末尚未到期支付，构成本公司于年末的对外投资承担。截至本年末，江中公司投资建设的江中高速公路尚处于建设期。
(iii)南京长江第三大桥有限责任公司(“南京三桥公司”)系由南京市交通建设投资控股(集团)有限公司(“南京交通公司”)于2003年1月28日出资组建的国有独资公司。经营期限暂定35年，收费年限暂定为30年。
2004年6月8日，南京交通公司、亿阳集团有限公司(“亿阳公司”)、本公司及江苏省南京浦口经济开发总公司(“南京浦口公司”)签订《南京长江第三大桥有限责任公司增资扩股合同》，合同规定南京三桥公司的注册资本为1,080,000,000.00元。本公司出资270,000,000.00元，占注册资本的25%。
本年度本公司已完成全部出资额270,000,000.00元。截至本年末该公司建设的南京长江第三大桥尚处于建设期。
(iv) 阳茂公司系由广东省高速公路有限公司(“省高速公路公司”)和广东省交通实业投资公司(“交通实业公司”)共同组建的有限责任公司。阳茂公司于2002年7月25日正式成立，注册资本2亿元，省高速公路公司及交通实业公司分别占85%及15%的权益，经营期限为25年。
2004年3月5日，本公司与省高速公路公司签订股权转让协议，省高速公路公司将其持有阳茂公司的25%权益以271,680,000.00元转让给本公司。截至2004年6月18日，本公司已支付该转让款并持有该公司25%权益。阳茂公司经营的阳茂高速公路已于本年11月底开始收费经营。
深圳高速公路股份有限公司
会计报表附注
2004年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五合并会计报表主要项目注释(续)
(5)长期投资(续)
(b)联营企业(续)
(v)2004年5月24日，本公司与广州市公路开发公司(“广州公路公司”)、广州市越鹏信息有限公司(“越鹏公司”)签署合同，成立广州西二环高速公路有限公司(“广州西二环公司”)，合作兴建、经营广州西二环高速公路。项目投资总额30.03亿元，将根据项目建设进展，根据权益比例分期增加资本金。首期注册资本为2.5亿元，广州公路公司出资1亿元，占注册资本的40%；越鹏公司出资0.875亿元，占注册资本的35%；本公司出资0.625亿元，占注册资本的25%。本公司首期出资款62,500,000.00元已于2004年6月支付。截至本年末广州西二环公司公司投资建设的广州西二环高速公路尚处于建设期。
另外，根据有关股权转让合同，本公司需按项目进度及股权比例再承担对广州西二环公司的资本金投资额共187,500,000元。此款项截至本年末尚未到期支付，构成本公司于年末的对外投资承担。
(c)股权投资差额
纳入合并报表范围
的股权投资差额 初始金额 摊销期限
(合并价差)
梅观公司 210,130,700.00 (i) 360个月
美华公司 5,688,585.90 (ii) 149个月
清龙公司 1,791,205.41 (iii) 277个月
217,610,491.31
其他股权投资差额
索道公司 10,004,570.00 (iv) -
阳茂公司 46,165,000.00 (v) 277个月
江中公司 30,680,000.00 (vi) 338个月
86,849,570.00
合计 303,515,061.31

纳入合并报表范围 2003年
的股权投资差额 12月31日 本年增加
(合并价差)
梅观公司 177,359,420.86 -
美华公司 5,613,707.90 -
清龙公司 1,713,608.06 -
184,686,736.82 -
其他股权投资差额
索道公司 7,254,598.52 945,000.00
阳茂公司 - 46,165,000.00
江中公司 - 30,680,000.00
7,254,598.52 77,790,000.00
合计 191,941,335.34 77,790,000.00

纳入合并报表范围
的股权投资差额 本年摊销 累计摊销
(合并价差)
梅观公司 (7,655,802.36) (40,427,081.50)
美华公司 (756,928.34) (831,806.34)
清龙公司 (77,597.40) (155,194.75)
(8,490,328.10) (41,414,082.59)
其他股权投资差额
索道公司 - (1,804,971.48)
阳茂公司 (999,960.00) (999,960.00)
江中公司 (544,620.00) (544,620.00)
(1,544,580.00) (3,349,551.48)
合计 (10,034,908.10) (44,763,634.07)

纳入合并报表范围 2004年
的股权投资差额 12月31日
(合并价差)
梅观公司 169,703,618.50
美华公司 4,856,779.56
清龙公司 1,636,010.66
176,196,408.72
其他股权投资差额
索道公司 8,199,598.52
阳茂公司 45,165,040.00
江中公司 30,135,380.00
83,500,018.52
合计 259,696,427.24
(i) 本公司于1997年从本公司之主要股东-新通产公司收购梅观公司55%的权益，产生股权投资贷方差额计21,597,846.00元；1999年7月，本公司受让了(香港)彩鹰投资有限公司持有梅观公司的45%权益，产生股权投资借方差额计260,694,614.00元；同日，本公司将持有梅观公司5%的权益转让给机荷东段公司，同时转销股权投资借方差额计28,966,068.00元。
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会计报表附注
2004年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(5) 长期投资(续)
(c) 股权投资差额(续)
(ii) 2003年11月1日，金腾投资有限公司与本公司签订了股权转让合同，本公司以3,200,000.00美元的价格受让了金腾投资有限公司持有美华公司100%的股权，产生股权投资借方差额5,688,585.90元。
(iii) 2002年12月26日，华昱投资公司、香港丰立投资有限公司与本公司签订了股权转让协议书，本公司以40,000,000.00元的价格分别受让了华昱投资公司、香港丰立投资有限公司持有清龙公司10%、30%的权益，产生股权投资借方差额计1,791,205.41元。
(iv) 1997年6月3日，本公司与中民公司签订了股权转让合同，本公司以11,059,570.00元的价格受让了中民公司拥有的索道公司40%的权益，产生股权投资借方差额计9,059,570.00元。如附注四(a)(i)所述，2004年8月，本公司以945,000.00元取得中民公司持有的索道公司55%的权益，产生股权借方差额945,000.00元。合共产生股权投资借方差额10,004,570.00元。本公司已将于2001年12月31日的该股权投资借方差额的摊销余额在该年度全额计提了减值准备共7,254,598.52元。由于索道公司尚处于停工状态，本年度再对新增加的股权借方差额945,000.00元计提全额减值准备，累计共计提减值准备8,199,598.52元，故本年度不需再作摊销(另见本附注(d))。
(v) 如附注五(5)(b)(iv)所述，2004年3月5日，省高速公路公司与本公司签订了股权转让协议书，由本公司出资271,680,000.00元，受让省高速公路公司持有阳茂公司25%的权益，由此产生股权投资借方差额46,165,000.00元(暂定，最终以与工程竣工决算确定的资本金出资额股权比例实缴份额的差异为准)。
(vi)如附注五(5)(b)(ii)所述，2004年4月7日，省公路建设公司与本公司签订了股权转让合同，由本公司出资169,500,000.00元，受让省公路建设公司持有江中公司25%的权益，由此产生股权投资借方差额计30,680,000.00元。
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会计报表附注
2004年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(5) 长期投资(续)
(d) 长期投资减值准备
本公司已于以前年度对索道公司的长期投资成本及相应的股权投资差额全额计提减值准备分别为2,000,000.00元及7,254,598.52元。本年度对新增的股权投资差额945,000.00元再计提全额减值准备，截至2004年12月31日共计提减值准备10,199,598.52元。本年度，该投资项目的状况未发生变化。
(e) 长期债权投资
投资
初始投资额 期限 年利率
清龙公司 330,000,000.00 - -

2003年
12月31日 本年增加
清龙公司 158,640,673.49 -

2004年
本年减少 12月31日
清龙公司 (35,281,235.73) 123,359,437.76
于2003年度，为清偿清龙公司的债务，本公司对其提供了330,000,000.00元的免息股东垫款。该股东垫款由清龙公司分年度偿还，无固定到期日。截至2004年12月31日止，本公司共收回垫款124,400,937.06元(其中本年度收回垫款58,802,059.54元)，余额为205,599,062.94元(2003年12月31日：264,401,122.48元)，本公司按比例合并法以权益比例对清龙公司会计报表合并后，应收清龙公司的债权投资余额为123,359,437.76元。
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会计报表附注
2004年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 固定资产及累计折旧
公路及构筑物
原价
2003年12月31日 3,874,791,154.30
在建工程转入 -
本年增加 90,000.00
本年减少 -
2004年12月31日 3,874,881,154.30
累计折旧
2003年12月31日 166,619,496.48
本年计提 70,867,997.06
本年减少 -
2004年12月31日 237,487,493.54
减值准备
2003年12月31日 77,000,000.00
本年增加 -
本年减少 -
2004年12月31日 77,000,000.00
净额
2004年12月31日 3,560,393,660.76
2003年12月31日 3,631,171,657.82

房屋及建筑物
原价
2003年12月31日 233,497,922.60
在建工程转入 7,542,145.06
本年增加 209,272.12
本年减少 (246,873.50)
2004年12月31日 241,002,466.28
累计折旧
2003年12月31日 32,475,702.06
本年计提 9,055,186.17
本年减少 (146,527.72)
2004年12月31日 41,384,360.51
减值准备
2003年12月31日 -
本年增加 -
本年减少 -
2004年12月31日 -
净额
2004年12月31日 199,618,105.77
2003年12月31日 201,022,220.54

交通设备
原价
2003年12月31日 217,810,313.43
在建工程转入 38,480,496.48
本年增加 -
本年减少 (28,760,966.35)
2004年12月31日 227,529,843.56
累计折旧
2003年12月31日 81,997,189.22
本年计提 21,340,003.18
本年减少 (21,190,575.93)
2004年12月31日 82,146,616.47
减值准备
2003年12月31日 -
本年增加 -
本年减少 -
2004年12月31日 -
净额
2004年12月31日 145,383,227.09
2003年12月31日 135,813,124.21

机器设备
原价
2003年12月31日 2,805,757.08
在建工程转入 -
本年增加 11,060.70
本年减少 -
2004年12月31日 2,816,817.78
累计折旧
2003年12月31日 1,874,182.85
本年计提 58,699.50
本年减少 -
2004年12月31日 1,932,882.35
减值准备
2003年12月31日 -
本年增加 -
本年减少 -
2004年12月31日 -
净额
2004年12月31日 883,935.43
2003年12月31日 931,574.23

运输工具
原价
2003年12月31日 20,771,665.79
在建工程转入 -
本年增加 2,809,398.05
本年减少 (4,583,898.50)
2004年12月31日 18,997,165.34
累计折旧
2003年12月31日 14,844,251.69
本年计提 1,973,845.96
本年减少 (4,144,728.72)
2004年12月31日 12,673,368.93
减值准备
2003年12月31日 -
本年增加 -
本年减少 -
2004年12月31日 -
净额
2004年12月31日 6,323,796.41
2003年12月31日 5,927,414.10

办公及其他设备
原价
2003年12月31日 18,383,054.92
在建工程转入 -
本年增加 2,639,045.14
本年减少 (1,503,256.90)
2004年12月31日 19,518,843.16
累计折旧
2003年12月31日 8,364,220.60
本年计提 2,414,046.04
本年减少 (1,032,746.63)
2004年12月31日 9,745,520.01
减值准备
2003年12月31日 -
本年增加 -
本年减少 -
2004年12月31日 -
净额
2004年12月31日 9,773,323.15
2003年12月31日 10,018,834.32

合计
原价
2003年12月31日 4,368,059,868.12
在建工程转入 46,022,641.54
本年增加 5,758,776.01
本年减少 (35,094,995.25)
2004年12月31日 4,384,746,290.42
累计折旧
2003年12月31日 306,175,042.90
本年计提 105,709,777.91
本年减少 (26,514,579.00)
2004年12月31日 385,370,241.81
减值准备
2003年12月31日 77,000,000.00
本年增加 -
本年减少 -
2004年12月31日 77,000,000.00
净额
2004年12月31日 3,922,376,048.61
2003年12月31日 3,984,884,825.22
本公司盐坝高速公路A、B段及清龙公司的水官高速公路分别于2001年4月、2003年6月及2001年12月已完工并投入营运，因竣工决算手续尚未办理，故分别按公路预计总造价967,576,925.00元、460,087,000.00元及975,498,642.15元于投入营运当期暂估入账。其中，清龙公司的水官高速公路于比例合并抵销后的预计造价为390,199,456.86元。
于2003年度，本公司委托独立交通流量预测机构及资产评估机构以2003年12月31日为评估基准日，对深长公司所属的长沙绕城公路(西北段)于未来收益期内的预期收益净现值进行了评估。根据有关项目评估报告，深长公司的整体资产评估价值为594,547,109.00元，本公司按所占权益比例对深长公司长期投资的可收回金额为303,219,025.00元，而本公司于2003年12月31日对深长公司的投资为380,301,615.00元。根据董事会决议，本公司在按比例合并法对深长公司会计报表合并时，对有关差额按所占比例计提固定资产减值准备共77,000,000.00元。该项资产的状况于本年度未发生显著变化。
深圳高速公路股份有限公司
会计报表附注
2004年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(7) 在建工程
工程名称 2003年12月31日
布吉至平湖公路工程 1,272,031.00
盐田二通道 500,000.00
深圳外环高速公路(六号路) 2,950,298.85
盐排路工程 30,978,683.92
梅观收费站改扩建工程 805,900.00
南光公路工程 3,156,164.40
联网收费改造工程 -
大梅沙培训室装修 -
盐坝C段 -
广告牌及灯箱工程 -
东部过境通道 -
机荷西溪之谷专项设备 -
机荷西黄鹤站改造工程 -
清龙收费站广场扩建 -
其他 185,689.30
39,848,767.47

工程名称 本年增加
布吉至平湖公路工程 -
盐田二通道 -
深圳外环高速公路(六号路) -
盐排路工程 227,019,291.26
梅观收费站改扩建工程 115,545.00
南光公路工程 4,224,970.58
联网收费改造工程 38,480,496.48
大梅沙培训室装修 3,354,818.96
盐坝C段 1,613,443.00
广告牌及灯箱工程 8,093,995.06
东部过境通道 1,803,024.00
机荷西溪之谷专项设备 663,982.27
机荷西黄鹤站改造工程 3,822,244.85
清龙收费站广场扩建 289,000.00
其他 2,506,053.78
291,986,865.24

工程名称 本年转入固定资产
布吉至平湖公路工程 -
盐田二通道 -
深圳外环高速公路(六号路) -
盐排路工程 -
梅观收费站改扩建工程 -
南光公路工程 -
联网收费改造工程 (38,480,496.48)
大梅沙培训室装修 -
盐坝C段 -
广告牌及灯箱工程 (7,542,145.06)
东部过境通道 -
机荷西溪之谷专项设备 -
机荷西黄鹤站改造工程 -
清龙收费站广场扩建 -
其他 -
(46,022,641.54)

工程名称 其他减少数
布吉至平湖公路工程 (1,272,031.00)
盐田二通道 (500,000.00)
深圳外环高速公路(六号路) -
盐排路工程 -
梅观收费站改扩建工程 -
南光公路工程 -
联网收费改造工程 -
大梅沙培训室装修 -
盐坝C段 -
广告牌及灯箱工程 -
东部过境通道 -
机荷西溪之谷专项设备 -
机荷西黄鹤站改造工程 -
清龙收费站广场扩建 -
其他 -
(1,772,031.00)

工程名称 2004年12月31日
布吉至平湖公路工程 -
盐田二通道 -
深圳外环高速公路(六号路) 2,950,298.85
盐排路工程 257,997,975.18
梅观收费站改扩建工程 921,445.00
南光公路工程 7,381,134.98
联网收费改造工程 -
大梅沙培训室装修 3,354,818.96
盐坝C段 1,613,443.00
广告牌及灯箱工程 551,850.00
东部过境通道 1,803,024.00
机荷西溪之谷专项设备 663,982.27
机荷西黄鹤站改造工程 3,822,244.85
清龙收费站广场扩建 289,000.00
其他 2,691,743.08
284,040,960.17

工程名称 资金来源
布吉至平湖公路工程 -
盐田二通道 -
深圳外环高速公路(六号路) 自有资金
盐排路工程 银行贷款及
自有资金
梅观收费站改扩建工程 自有资金
南光公路工程 自有资金
联网收费改造工程 自有资金
大梅沙培训室装修 自有资金
盐坝C段 自有资金
广告牌及灯箱工程 自有资金
东部过境通道 自有资金
机荷西溪之谷专项设备 自有资金
机荷西黄鹤站改造工程 自有资金
清龙收费站广场扩建 自有资金
其他 自有资金

工程名称 预算金额
布吉至平湖公路工程 -
盐田二通道 -
深圳外环高速公路(六号路) *
盐排路工程 10亿元
梅观收费站改扩建工程 625万元
南光公路工程 28.76亿元
联网收费改造工程 -
大梅沙培训室装修 478万元
盐坝C段 5.15亿
广告牌及灯箱工程 133万元
东部过境通道 *
机荷西溪之谷专项设备 80万元
机荷西黄鹤站改造工程 400万元
清龙收费站广场扩建 1,506万元
其他 **

工程投入占
工程名称 预算的比例
布吉至平湖公路工程 -
盐田二通道 -
深圳外环高速公路(六号路) *
盐排路工程 25.8%
梅观收费站改扩建工程 14.74%
南光公路工程 0.26%
联网收费改造工程 -
大梅沙培训室装修 70.18%
盐坝C段 0.31%
广告牌及灯箱工程 41.49%
东部过境通道 *
机荷西溪之谷专项设备 83%
机荷西黄鹤站改造工程 95.56%
清龙收费站广场扩建 1.92%
其他 **
本年度资本化利息37,746.78元(2003年：671,749.98元)，资本化率为年利率5.022%(2003年：4.53%)。
* 此工程年末余额为前期勘察费，有关预算金额尚未确定。
** 其他工程项目由于金额较小，未作单独分项预算。
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会计报表附注
2004年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(8) 无形资产
原始金额
土地使用权
机荷高速公路西段 92,606,800.00
机荷高速公路东段 181,500,000.00
梅观高速公路 250,000,000.00
524,106,800.00

2003年12月31日
土地使用权
机荷高速公路西段 77,218,955.00
机荷高速公路东段 143,206,656.45
梅观高速公路 183,680,494.00
404,106,105.45

本年摊销
土地使用权
机荷高速公路西段 (3,357,348.00)
机荷高速公路东段 (6,294,796.20)
梅观高速公路 (7,986,120.00)
(17,638,264.20)

累计摊销额
土地使用权
机荷高速公路西段 (18,745,193.00)
机荷高速公路东段 (44,588,139.75)
梅观高速公路 (74,305,626.00)
(137,638,958.75)

2004年12月31日
土地使用权
机荷高速公路西段 73,861,607.00
机荷高速公路东段 136,911,860.25
梅观高速公路 175,694,374.00
386,467,841.25

剩余摊销期限
土地使用权
机荷高速公路西段 264个月
机荷高速公路东段 261个月
梅观高速公路 264个月

取得方式
土地使用权
机荷高速公路西段 原投资者投入
机荷高速公路东段 原投资者投入
梅观高速公路 原投资者投入
(9) 长期待摊费用
原始发生额
档案室装修费 866,756.13
联合广场办公楼停车
位使用权 1,050,000.00
清湖二立交绿化 550,546.20
梅林收费站雨蓬 749,960.00
3,217,262.33

累计摊销额
档案室装修费 (866,756.13)
联合广场办公楼停车
位使用权 (198,489.50)
清湖二立交绿化 (325,430.52)
梅林收费站雨蓬 (637,465.83)
(2,028,141.98)

2003年12月31日
档案室装修费 158,905.07
联合广场办公楼停车
位使用权 886,510.54
清湖二立交绿化 337,673.52
梅林收费站雨蓬 262,486.13
1,645,575.26

本年摊销
档案室装修费 (158,905.07)
联合广场办公楼停车
位使用权 (35,000.04)
清湖二立交绿化 (112,557.84)
梅林收费站雨蓬 (149,991.96)
(456,454.91)

2004年12月31日
档案室装修费 -
联合广场办公楼停车
位使用权 851,510.50
清湖二立交绿化 225,115.68
梅林收费站雨蓬 112,494.17
1,189,120.35

剩余摊销期限
档案室装修费 -
联合广场办公楼停车
位使用权 292个月
清湖二立交绿化 24个月
梅林收费站雨蓬 9个月
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会计报表附注
2004年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(10)短期借款
2004年12月31日 2003年12月31日
质押借款 220,000,000.00 -
信用借款 360,000,000.00 40,000,000.00
580,000,000.00 40,000,000.00
质押借款是指本集团之合营企业清龙公司以水官高速公路收费权为质押，从中国银行深圳分行借入了期限为12个月，年利率为中国人民银行同档基准利率下浮10%的短期借款。
本年度短期借款的年利率为4.536%至4.779%(2003年：4.536%)。
(11)应付账款、预收账款及其他应付款
(a) 应付账款
2004年12月31日 2003年12月31日
应付工程款及质保金 156,538,411.91 146,592,843.04
应付关联方往来 - 766,450.35
其他 - 808,885.03
156,538,411.91 148,168,178.42
于2004年12月31日，应付账款中无账龄超过三年的大额应付款项(2003年12月31日：无)。
于2004年12月31日，应付账款中无欠持本公司5%(含5%)以上表权决股份的股东的款项。
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会计报表附注
2004年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(11)应付账款、预收账款及其他应付款(续)
(b) 预收账款
2004年12月31日 2003年12月31日
广告款 2,161,301.59 2,380,602.30
交通运输款 60,000.00 -
其他 235,078.75 749,680.60
2,456,380.34 3,130,282.90
于2004年12月31日，预收账款中无账龄超过一年的大额款项(2003年12月31日：无)。
于2004年12月31日，预收账款中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(c) 其他应付款
2004年12月31日
工程建设委托管理项目拨款结余
(ii) 55,987,608.92
代收联络段征地拆迁款 19,736,449.03
质保金 2,148,424.95
押金 1,897,283.95
工会经费 1,543,317.88
维修费用 590,550.80
履约保证金 515,849.47
其他 8,528,166.62
90,947,651.62

2003年12月31日
工程建设委托管理项目拨款结余
(ii) -
代收联络段征地拆迁款 -
质保金 5,470,470.47
押金 884,878.07
工会经费 1,987,271.05
维修费用 328,339.28
履约保证金 10,283,281.26
其他 4,665,604.90
23,619,845.03
(i) 于2004年12月31日，其他应付款中无账龄超过三年的大额应付款项及应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
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会计报表附注
2004年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(11)应付账款、预收账款及其他应付款(续)
(c) 其他应付款(续)
(ii) 本公司分别与代表深圳市政府的深圳市交通局和代表深圳市龙岗区政府的深圳市龙岗区公路局于2004年2月8日及2004年3月12日签订了关于深圳市南坪快速路(一期工程)项目(“南坪项目”)及横坪一级公路项目(“横坪项目”)的工程建设委托管理合同。本公司被委任为该等项目的工程项目的管理人，并代表该等政府部门直接与负责该等项目的施工单位签订合同。南坪项目及横坪项目的投资总额分别约为22.68亿元及4.5亿元，项目建设资金由该政府部门财政拨款，并按项目管理合同有关约定负责安排工程建设资金的支付。依据协议，本公司对工程建设资金设立专项账户，专项用于办理所有工程项目的款项支付。
本公司代该政府部门组织和管理建设该两项目工程所获得的回报为项目管理服务费。该管理服务费的厘定将取决于节余的项目合同预算造价。对南坪项目，若节余金额在项目预算造价的2.5%以内，该节余由本公司享有；若节余金额在2.5%以上，超过部分由本公司与深圳市交通局平均享有。对横坪项目，所有的节余金额均由本公司享有。另外，根据有关建设管理合同，本公司需承担项目超支的管理责任。对南坪项目，若实际工程费用不超过项目预算造价总额的2.5%，本公司独自承担超支费用；若实际工程费用超过项目预算造价的2.5%以上，本公司需与深圳市交通局共同承担。对横坪项目，本公司需承担所有超支项目合同预算造价的工程费用。
截至2004年12月31日，南坪项目及横坪项目的已收工程专项拨款、工程支付款项及专项拨款余额的明细以下：
南坪项目 横坪项目
本年度收到专项拨款 400,000,000.00 30,000,000.00
本年度代支付工程款 (355,567,531.10) (18,444,859.98)
工程专项拨款余额 44,432,468.90 11,505,140.02

合计
本年度收到专项拨款 430,000,000.00
本年度代支付工程款 (374,012,391.08)
工程专项拨款余额 55,987,608.92
截至2004年12月31日，南坪项目的最终建设结果不能可靠估计，但本公司认为已发生的管理成本及费用可以得到补偿，因此，本年度依据已发生的管理费用6,333,133.52元确认收入(见附注五(26))。横坪项目截至本年末尚处于建设初期，本年度没有确认任何的项目管理收益或亏损。
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2004年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(12)应交税金
2004年12月31日 2003年12月31日
营业税 3,384,908.94 6,368,826.50
城市维护建设税 63,033.14 71,027.67
企业所得税 17,030,783.38 123,571,086.28
房产税 318,502.77 69,330.41
代扣代缴个人所得税 - 125,996.15
土地使用税 24,429.00 24,429.00
20,821,657.23 130,230,696.01
(13)其他应交款
2004年12月31日 2003年12月31日
教育费附加 73,137.36 169,573.61
文化事业建设费 - 10,942.65
73,137.36 180,516.26
(14)预提费用
2004年12月31日 2003年12月31日
审计及咨询等中介机构费用 4,332,180.00 1,764,541.86
公路养护维修费 3,469,133.68 1,047,652.32
房屋建筑物维修费 954,040.59 625,828.56
水电费 714,154.34 330,400.00
租赁费 - 45,500.00
预提未履约合同款 - 603,783.07
其他 477,401.34 853,477.85
9,946,909.95 5,271,183.66
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会计报表附注
2004年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(15)长期借款
2004年12月31日 2003年12月31日
信用借款 100,000,000.00 -
质押借款 - 223,203,200.00
担保借款(a) 33,900,822.01 36,176,605.19
133,900,822.01 259,379,805.19
减：一年内到期的长期借款 (3,081,893.16) (3,081,967.73)
130,818,928.85 256,297,837.46
(a) 于2004年12月31日，本公司担保借款明细列示如下：
项目 原币金额 本位币金额
(美元) (人民币元)
担保借款 2,234,200.00 18,491,356.30
担保借款 1,861,833.59 15,409,465.71
4,096,033.59 33,900,822.01
减：一年内到期的 (372,366.72) (3,081,893.16)
长期借款
3,723,666.87 30,818,928.85

项目 到期日 年利率
担保借款 2006年11月至2011年5 1.800%
月每半年一次分期偿还
担保借款 2005年至2009年期间每 7.170%
年于2月和8月即每半年
一次分期偿还
减：一年内到期的 2005年2月和2005年8 7.170%
长期借款 月到期等额分期归还
担保借款系由本公司之股东-新通产公司提供担保。
(b) 信用借款的年利率为4.941%。
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2004年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(16)长期应付款
长期应付款明细项目列示如下：
2004年12月31日 2003年12月31日
长沙市环路建设开发
有限公司 - 86,700.00
新通产公司 (a) 12,091,582.66 15,293,697.95
路安投资公司 (b) 4,188,046.53 16,365,733.82
华昱投资公司 - 386,286.44
16,279,629.19 32,132,418.21
a) 此为梅观公司之另一股东-新通产公司给予该公司的免息、无固定还款期的股东垫款。
b) 此为机荷东段公司之另一合营方-路安投资公司给予该公司的免息、无固定还款期的股东垫款。
(17)专项应付款
2004年12月31日 2003年12月31日
交通部 54,000,000.00 54,000,000.00
此为交通部为鼓励本公司参与盐坝公路项目而对本公司提供的拨款，该专项应付款乃无抵押、免利息及无固定还款期。
(18)递延收入
2003年
总额 12月31日
盐坝高速公路政府补贴 4.5亿 354,472,114.27

2004年
本年结转 累计结转 12月31日
盐坝高速公路政府补贴 (35,707,978.58) (131,235,864.31) 318,764,135.69
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2004年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(18)递延收入(续)
如附注二(20)所述，递延收入是指深圳市人民政府为本公司盐坝高速公路A、B段项目提供的4.5亿元的政府补贴。该补贴于资产负债表上递延并在该收费公路获得的收费经营权年限内予以确认。本年度已确认并结转的补贴收入为35,707,978.58元。
(19)递延税项
2003年12月31日 本年增加
递延税款借项
其他应收款坏账准备 (a) 490,303.99 -
长期投资减值准备 (b) 1,388,189.78 -
固定资产减值准备 (b) 25,410,000.00 -
27,288,493.77 -
递延税款贷项
固定资产折旧差异 (c) 65,893,243.33 11,318,911.69

本年转回 2004年12月31日
递延税款借项
其他应收款坏账准备 - 490,303.99
长期投资减值准备 - 1,388,189.78
固定资产减值准备 (370,423.90) 25,039,576.10
(370,423.90) 26,918,069.87
递延税款贷项
固定资产折旧差异 - 77,212,155.02
(a) 本集团对应收索道公司款项计提了专项坏账准备，坏账损失需经税务当局批准后方可在税前列支。对尚未获得批准的坏账准备(扣除本公司对索道公司银行贷款提供担保部分)可于未来期间产生的所得税影响确认为递延税款借项。
(b) 本集团于资产负债表日，对长期投资及固定资产减值准备是否能在未来为本集团抵减以后年度的应纳税所得额进行估计。按税法规定，当期计提的各项资产减值准备虽然不得在当期税前列支，但期后可于相关资产的减值损失实现时在税前列支。同时，这些已减值的固定资产也可按减值后的金额通过折旧在以后年度抵减应纳税所得额。因此本集团对可于未来期间实现的资产减值准备对所得税费用的影响，确认为递延税款借项。
于本年度，由于固定资产已计提减值准备，通过折旧在本年度抵减的应纳税所得额为370,423.90元。
(c) 本集团之递延所得税贷项为就收费公路之折旧方法在会计上(车流量法)和计税上(直线法)不一致所产生的时间性差异所计提之递延税款贷项。于本年度，由于此折旧方法不一致所产生的递延税款为11,318,911.69元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(20)股本
2003年12月31日
每股面值人民币1元
尚未流通股
发起人 1,268,200,000.00
其中：国家持有股 654,780,000.00
境内法人持有股 613,420,000.00
尚未流通股份合计 1,268,200,000.00
已上市流通股
境内上市的人民币普通股 165,000,000.00-
境外上市的外资股 747,500,000.00
已上市流通股份合计 912,500,000.00
股份总额 2,180,700,000.00

本年变动
每股面值人民币1元
尚未流通股
发起人 -
其中：国家持有股 -
境内法人持有股 -
尚未流通股份合计 -
已上市流通股
境内上市的人民币普通股 -
境外上市的外资股 -
已上市流通股份合计 -
股份总额 -

2004年12月31日
每股面值人民币1元
尚未流通股
发起人 1,268,200,000.00
其中：国家持有股 654,780,000.00
境内法人持有股 613,420,000.00
尚未流通股份合计 1,268,200,000.00
已上市流通股
境内上市的人民币普通股 165,000,000.00
境外上市的外资股 747,500,000.00
已上市流通股份合计 912,500,000.00
股份总额 2,180,700,000.00
(21)资本公积
2003年12月31日
股本溢价 2,060,009,684.88
股权投资准备 406,180.00
其他资本公积 65,760.27
2,060,481,625.15

本年增加/(减少)
股本溢价 -
股权投资准备 -
其他资本公积 -
-

2004年12月31日
股本溢价 2,060,009,684.88
股权投资准备 406,180.00
其他资本公积 65,760.27
2,060,481,625.15
(22)盈余公积
2003年12月31日
法定盈余公积 319,021,024.88
法定公益金 295,062,882.80
任意盈余公积金 453,391,330.06
1,067,475,237.74

本年提取
法定盈余公积 64,093,852.54
法定公益金 56,275,127.92
任意盈余公积金 -
120,368,980.46

2004年12月31日
法定盈余公积 383,114,877.42
法定公益金 351,338,010.72
任意盈余公积金 453,391,330.06
1,187,844,218.20
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会计报表附注
2004年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(22)盈余公积(续)
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的25%。本公司2004年按净利润的10%提取法定盈余公积金48,456,403.30元(2003年：10%提法定盈余公积金85,203,710.93元)。
另外按年度净利润的5%至10%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。本公司2004年按净利润的10%提取法定公益金48,456,403.30元(2003年：10%提取法定公益金85,203,710.93元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司2004年未提取任意盈余公积金(2003年：无)。
本公司在编制合并会计报表时，对本公司的子公司及合营公司于2004年度提取的法定盈余公积、法定公益金中，本公司按所持权益计算的应占的提取数额，分别为15,637,449.24元及7,818,724.62元，于合并利润分配表中与本公司计提的法定公积金、法定公益金合并计提列示。
(23)未分配利润
2004年度
年初未分配利润 644,213,821.28
加：本年实现的净利润 484,564,032.97
减：提取法定盈余公积 (64,093,852.54)
提取法定公益金 (56,275,127.92)
减：应付普通股股利–股东大会已
批准的上年度现金股利 (414,333,000.00)
年末未分配利润 594,075,873.79

2003年度
年初未分配利润 243,505,123.37
加：本年实现的净利润 852,037,109.31
减：提取法定盈余公积 (98,028,370.63)
提取法定公益金 (91,616,040.77)
减：应付普通股股利–股东大会已
批准的上年度现金股利 (261,684,000.00)
年末未分配利润 644,213,821.28
深圳高速公路股份有限公司
会计报表附注
2004年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(23)未分配利润(续)
根据2005年2月18日董事会通过的决议，2004年度按已发行股份2,180,700,000股计算，拟按每10股向全体股东派发现金股利1.10元，共计239,877,000.00元，上述提议尚待股东大会批准。
根据中国有关法规及本公司之公司章程，可分配予股东之利润应按照中国会计准则与经香港会计准则调整后之累计可分配利润两者中较低者作为对股东利润分配的基础。
(24)主营业务收入及主营业务成本
2004年度
业务类别 主营业务收入 主营业务成本
通行费收入 705,775,573.99 156,361,770.43

2003年度
业务类别 主营业务收入 主营业务成本
通行费收入 598,137,200.85 137,903,442.67
本集团主营业务收入按地区分布列示如下：
2004年度 2003年度
地区
广东省 692,017,062.52 588,737,308.11
其他地区 13,758,511.47 9,399,892.74
705,775,573.99 598,137,200.85
(25)主营业务税金及附加
2004年度 2003年度
营业税 35,288,776.63 29,873,182.85
城市维护建设税 382,051.37 360,919.06
教育费附加 789,256.79 686,601.82
36,460,084.79 30,920,703.73
深圳高速公路股份有限公司
会计报表附注
2004年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(26)其他业务利润
2004年度
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
工程委托管理服务收入(a) 17,867,613.01 (6,849,783.30) 11,017,829.71
广告 6,473,015.16 (3,075,915.39) 3,397,099.77
其他 4,842,555.72 (1,360,979.04) 3,481,576.68
29,183,183.89 (11,286,677.73) 17,896,506.16

2003年度
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
工程委托管理服务收入(a) - - -
广告 4,137,992.25 (1,662,518.54) 2,475,473.71
其他 4,711,795.22 (958,097.23) 3,753,697.99
8,849,787.97 (2,620,616.27) 6,229,171.70
(a) 工程委托管理服务收入包括以下各项：
本公司受深圳市政府委托，管理建设深圳东部快速盐田港段至盐坝高速公路联络段工程。该项目的主体工程已于2001完工，本年度本公司收到深圳市政府的决算拨款，确认了最后的服务收入11,534,479.49元，相关支出为516,649.78元。如附注五(11)(c)(ii)所述，南坪项目由于结果不能可靠估计，但本公司预计与管理有关的成本将来可以得到补偿，本公司依据已发生的管理成本及费用6,333,133.52元确认等额的收入。
深圳高速公路股份有限公司
会计报表附注
2004年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
转(七)