接（二）
上海输配电股份有限公司2004年年度报告（三）

上海市股份有限公司二O0四年会计报表
资产负债表
会股地年01表
编制单位：上海输配电股份有限公司 金额单位：元
资产 附注 合并
流动资产： 期末数
货币资金 1 189,600,096.69
短期投资 -
应收票据 2 33,428,960.78
应收股利 3 30,066,000.00
应收利息 -
应收帐款 4 198,543,923.85
其他应收款 5 41,128,642.04
预付帐款 6 140,961,361.82
应收补贴款 -
存货 7 117,611,629.46
待摊费用 8 43,833.85
一年内到期的长期债权投资 -
其它流动资产 -
流动资产合计 751,384,448.49
长期投资：
长期股权投资 9 894,663,587.53
长期债权投资
长期投资合计 894,663,587.53
其中：合并价差（贷差以“-”号表示） -
其中：股权投资差额（贷差以“-”号表示） -
固定资产：
固定资产原值 302,844,782.28
减：累计折旧 93,341,073.06
固定资产净值 10 209,503,709.22
减：固定资产减值准备 11 20,510,266.05
固定资产净额 188,993,443.17
工程物资
在建工程 12 6,731,048.89
固定资产清理 -
固定资产合计 195,724,492.06
无形资产及其它资产：
无形资产 13 169,016,771.80
长期待摊费用 14 3,057,020.50
其他长期资产
无形资产及其它资产合计 172,073,792.30
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 2,013,846,320.38

资产 合并
流动资产： 期初数
货币资金 84,320,789.92
短期投资 -
应收票据 16,529,028.99
应收股利 7,000,000.00
应收利息 -
应收帐款 155,709,921.45
其他应收款 77,148,217.56
预付帐款 28,900,547.45
应收补贴款 -
存货 146,931,041.44
待摊费用 61,054.49
一年内到期的长期债权投资 -
其它流动资产 -
流动资产合计 516,600,601.30
长期投资：
长期股权投资 787,491,009.76
长期债权投资
长期投资合计 787,491,009.76
其中：合并价差（贷差以“-”号表示）
其中：股权投资差额（贷差以“-”号表示）
固定资产：
固定资产原值 310,855,386.64
减：累计折旧 110,155,899.58
固定资产净值 200,699,487.06
减：固定资产减值准备 17,304,184.06
固定资产净额 183,395,303.00
工程物资
在建工程 66,381,703.35
固定资产清理 -51,427.27
固定资产合计 249,725,579.08
无形资产及其它资产：
无形资产 174,120,291.14
长期待摊费用 2,322,254.00
其他长期资产
无形资产及其它资产合计 176,442,545.14
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,730,259,735.28

资产 母公司
流动资产： 期末数
货币资金 91,536,644.69
短期投资 -
应收票据 32,297,960.78
应收股利 24,456,000.00
应收利息 -
应收帐款 52,155,469.24
其他应收款 38,682,963.28
预付帐款 5,575,134.25
应收补贴款 -
存货 80,624,614.33
待摊费用 -
一年内到期的长期债权投资 -
其它流动资产 -
流动资产合计 325,328,786.57
长期投资：
长期股权投资 943,150,648.25
长期债权投资
长期投资合计 943,150,648.25
其中：合并价差（贷差以“-”号表示） -
其中：股权投资差额（贷差以“-”号表示） -
固定资产：
固定资产原值 175,279,776.83
减：累计折旧 68,225,759.57
固定资产净值 107,054,017.26
减：固定资产减值准备 20,369,474.81
固定资产净额 86,684,542.45
工程物资
在建工程 6,379,248.89
固定资产清理 -
固定资产合计 93,063,791.34
无形资产及其它资产：
无形资产 59,661,708.25
长期待摊费用 -
其他长期资产
无形资产及其它资产合计 59,661,708.25
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,421,204,934.41

资产 母公司
流动资产： 期初数
货币资金 55,047,364.61
短期投资 -
应收票据 16,180,708.26
应收股利 7,000,000.00
应收利息 -
应收帐款 100,863,364.31
其他应收款 68,379,238.11
预付帐款 15,938,180.61
应收补贴款 -
存货 133,995,375.50
待摊费用 3,072.14
一年内到期的长期债权投资 -
其它流动资产 -
流动资产合计 397,407,303.54
长期投资：
长期股权投资 814,482,603.22
长期债权投资
长期投资合计 814,482,603.22
其中：合并价差（贷差以“-”号表示）
其中：股权投资差额（贷差以“-”号表示）
固定资产：
固定资产原值 221,889,525.23
减：累计折旧 90,854,296.33
固定资产净值 131,035,228.90
减：固定资产减值准备 17,163,392.82
固定资产净额 113,871,836.08
工程物资
在建工程 50,229,497.80
固定资产清理 -51,427.27
固定资产合计 164,049,906.61
无形资产及其它资产：
无形资产 54,703,742.74
长期待摊费用 -
其他长期资产
无形资产及其它资产合计 54,703,742.74
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,430,643,556.11
负债和股东权益 附注 合并
流动负债： 期末数
短期借款 15 264,900,000.00
应付票据 16 4,757,500.00
应付账款 17 296,917,618.59
预收账款 18 165,789,168.15
应付工资 -
应付福利费 10,315,192.39
应付股利 19 1,266,351.51
应交税金 20 2,919,280.15
其他应交款 21 86,034.67
其他应付款 22 91,096,183.60
预提费用 -
预计负债 -
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 838,047,329.06
长期负债：
长期借款 23 69,542,145.86
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 69,542,145.86
递延税项：
递延税款贷项 -
负债合计 907,589,474.92
少数股东权益（合并报表填列）
股东权益：
股本 24 517,965,449.00
减：已归还投资
股本净额 517,965,449.00
资本公积 25 336,388,377.40
盈余公积 26 58,191,199.41
其中：法定公益金 25,231,911.50
未分配利润 27 193,711,819.65
其中：现金股利 41,437,235.92
股东权益合计 1,106,256,845.46
负债和股东权益总计 2,013,846,320.38

负债和股东权益 合并
流动负债： 期初数
短期借款 360,780,000.00
应付票据 20,000.00
应付账款 177,193,237.34
预收账款 41,869,132.68
应付工资 -
应付福利费 6,595,912.77
应付股利 893,444.51
应交税金 -19,734,389.13
其他应交款 1,753,208.51
其他应付款 116,649,129.51
预提费用 294,581.20
预计负债 -
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 686,314,257.39
长期负债：
长期借款 27,645,932.18
应付债券 -
长期应付款 32,743,404.89
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 60,389,337.07
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 746,703,594.46
少数股东权益（合并报表填列） -
股东权益：
股本 517,965,449.00
减：已归还投资
股本净额 517,965,449.00
资本公积 333,514,608.98
盈余公积 32,774,911.10
其中：法定公益金 16,759,815.40
未分配利润 99,301,171.74
其中：现金股利 15,538,963.47
股东权益合计 983,556,140.82
负债和股东权益总计 1,730,259,735.28

负债和股东权益 母公司
流动负债： 期末数 期初数
短期借款 127,000,000.00 213,040,000.00
应付票据 - 20,000.00
应付账款 93,451,601.80 104,101,473.43
预收账款 17,881,179.42 25,612,853.80
应付工资 - -
应付福利费 9,816,415.25 6,351,622.68
应付股利 1,266,351.51 893,444.51
应交税金 3,070,855.41 380,220.19
其他应交款 22,660.37 1,751,166.32
其他应付款 57,905,864.96 71,382,716.09
预提费用 - 294,581.20
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 310,414,928.72 423,828,078.22
长期负债：
长期借款 5,042,145.86 5,645,932.18
应付债券 - -
长期应付款 - 17,613,404.89
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 5,042,145.86 23,259,337.07
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 315,457,074.58 447,087,415.29
少数股东权益（合并报表填列）
股东权益：
股本 517,965,449.00 517,965,449.00
减：已归还投资
股本净额 517,965,449.00 517,965,449.00
资本公积 336,388,377.40 333,514,608.98
盈余公积 47,479,376.96 27,250,839.85
其中：法定公益金 21,661,304.02 14,918,458.32
未分配利润 203,914,656.47 104,825,242.99
其中：现金股利 41,437,235.92 15,538,963.47
股东权益合计 1,105,747,859.83 983,556,140.82
负债和股东权益总计 1,421,204,934.41 1,430,643,556.11
企业负责人: 主管会计负责人: 会计机构负责人:
上海市股份有限公司二OO四年会计报表
利润及利润分配表
会股地年02表
编制单位：上海输配电股份有限公司 金额单位：元
项 目 附注 合并
2004年1~12月
一、主营业务收入 28 1,294,382,773.78
减：主营业务成本 28 1,063,907,136.36
主营业务税金及附加 29 4,094,624.90
二、主营业务利润 226,381,012.52
加：其他业务利润 30 51,898,527.86
减：营业费用 80,504,593.01
管理费用 192,887,365.87
财务费用 31 14,960,919.54
三、营业利润 -10,073,338.04
加：投资收益 32 145,471,883.92
补贴收入 -
营业外收入 33 10,077,450.68
减：营业外支出 34 1,660,456.00
四、利润总额 143,815,540.56
减：所得税 8,449,640.87
减：少数股东损益 -
五、净利润 135,365,899.69

项 目 合并
2003年1~12月
一、主营业务收入 812,219,847.37
减：主营业务成本 644,968,408.87
主营业务税金及附加 3,238,149.67
二、主营业务利润 164,013,288.83
加：其他业务利润 54,712,155.11
减：营业费用 53,729,276.46
管理费用 154,821,836.64
财务费用 26,387,963.20
三、营业利润 -16,213,632.36
加：投资收益 106,056,266.83
补贴收入 -
营业外收入 1,362,963.17
减：营业外支出 2,104,126.30
四、利润总额 89,101,471.34
减：所得税 5,536,093.60
减：少数股东损益 -
-
五、净利润 83,565,377.74

项 目 母公司
2004年1~12月 2003年1~12月
一、主营业务收入 563,013,555.49 461,390,170.26
减：主营业务成本 367,455,357.79 313,434,416.89
主营业务税金及附加 3,136,986.64 2,845,936.07
二、主营业务利润 192,421,211.06 145,109,817.30
加：其他业务利润 40,815,589.32 50,127,368.17
减：营业费用 73,482,640.46 51,208,933.00
管理费用 127,291,056.72 116,016,223.46
财务费用 7,332,878.95 16,758,971.97
三、营业利润 25,130,224.25 11,253,057.04
加：投资收益 116,081,258.31 79,216,762.74
补贴收入 - -
营业外收入 2,858,995.60 1,303,447.39
减：营业外支出 1,558,622.30 2,085,304.63
四、利润总额 142,511,855.86 89,687,962.54
减：所得税 7,654,941.80 6,122,584.80
减：少数股东损益
-
五、净利润 134,856,914.06 83,565,377.74
项 目 附注 合并
2004年1~12月 2003年1~12月
一、净利润 135,365,899.69 83,565,377.74
加：年初未分配利润 99,301,171.74 30,565,208.65
其他转入 -
二、可供分配的利润 234,667,071.43 114,130,586.39
减：提取法定盈余公积 16,944,192.21 9,886,276.43
提取法定公益金 8,472,096.10 4,943,138.22
提取职工奖福基金 - -
三、可供股东分配的利润 209,250,783.12 99,301,171.74
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 15,538,963.47
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 193,711,819.65 99,301,171.74
附注：非常项目：
1.债务重组损失
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策的变更
4.其 他

项 目 母公司
2004年1~12月 2003年1~12月
一、净利润 134,856,914.06 83,565,377.74
加：年初未分配利润 104,825,242.99 33,794,671.91
其他转入
二、可供分配的利润 239,682,157.05 117,360,049.65
减：提取法定盈余公积 13,485,691.41 8,356,537.77
提取法定公益金 6,742,845.70 4,178,268.89
提取职工奖福基金 - -
三、可供股东分配的利润 219,453,619.94 104,825,242.99
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 15,538,963.47
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 203,914,656.47 104,825,242.99
附注：非常项目：
1.债务重组损失
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策的变更
4.其 他
企业负责人: 主管会计负责人: 会计机构负责人:
上海市股份有限公司二O O四年会计报表
现 金 流 量 表
2004年1-12月 会股地年03表
编制单位:上海输配电股份有限公司 金额单位:元
项　　　　　　　　　目 附注 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务受收到的现金 1,430,079,052.97
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 199,672,003.19
现金流入小计 1,629,751,056.16
购买商品、接受劳务支付的现金 1,208,076,636.40
支付给职工以及为职工支付的现金 85,676,160.56
支付的各项税费 57,980,611.35
支付的其他与经营活动有关的现金 35 149,605,400.21
现金流出小计 1,501,338,808.52
经营活动产生的现金流量净额 128,412,247.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 4,732,631.50
取得投资收益所收到的现金 93,538,549.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,038,418.90
收到的其他与投资活动有关的现金 27,623,518.49
现金流入小计 127,933,118.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 41,188,353.56
投资所支付的现金 55,374,340.93
支付的其他与投资活动有关的现金 36 891,493.10
现金流出小计 97,454,187.59
投资活动产生的现金流量净额 30,478,931.29

项　　　　　　　　　目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务受收到的现金 469,340,808.91
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 124,211,089.79
现金流入小计 593,551,898.70
购买商品、接受劳务支付的现金 267,074,137.38
支付给职工以及为职工支付的现金 70,646,435.23
支付的各项税费 46,868,823.15
支付的其他与经营活动有关的现金 135,007,795.41
现金流出小计 519,597,191.17
经营活动产生的现金流量净额 73,954,707.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 263,249.35
取得投资收益所收到的现金 72,144,694.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,037,564.20
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 74,445,508.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 9,190,632.30
投资所支付的现金 55,374,340.93
支付的其他与投资活动有关的现金 891,493.10
现金流出小计 65,456,466.33
投资活动产生的现金流量净额 8,989,041.81
项 目 行次 合并
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 451,960,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 451,960,000.00
偿还债务所支付的现金 471,579,670.70
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 33,992,201.46
其中：子公司支付少数股东的股利 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 505,571,872.16
筹资活动产生的现金流量净额 -53,611,872.16
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 105,279,306.77

项 目 母公司
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 226,190,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 226,190,000.00
偿还债务所支付的现金 249,968,300.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,676,169.26
其中：子公司支付少数股东的股利 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 272,644,469.26
筹资活动产生的现金流量净额 -46,454,469.26
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 36,489,280.08
补 充 资 料 行次 合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润（亏损以“－”号填列） 135,365,899.69
加：少数股东损益（亏损以“－”号填列） -
计提的资产减值准备 40,914,784.05
固定资产折旧 16,273,203.40
无形资产摊销 14,681,570.54
长期待摊费用摊销　 757,715.50
待摊费用减少(减:增加) 126,030.15
预提费用增加(减:减少) 4,026,063.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -6,539,322.68
固定资产报废损失 544,105.93
财务费用 14,960,919.54
投资损失（减：收益） -145,471,883.92
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） 355,213.54
经营性应收项目的减少（减：增加） 16,765,672.55
经营性应付项目的增加（减：减少） 35,652,275.43
其　　　　他 -
经营活动产生的现金流量净额 128,412,247.64
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 189,600,096.69
减：现金的期初余额 84,320,789.92
现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 105,279,306.77

补 充 资 料 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润（亏损以“－”号填列） 134,856,914.06
加：少数股东损益（亏损以“－”号填列） -
计提的资产减值准备 29,307,061.74
固定资产折旧 9,084,280.40
无形资产摊销 1,162,364.49
长期待摊费用摊销　 -
待摊费用减少(减:增加) 70,881.65
预提费用增加(减:减少) 3,699,864.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,091,457.30
固定资产报废损失 457,080.33
财务费用 7,332,878.95
投资损失（减：收益） -116,081,258.31
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -18,618,637.69
经营性应收项目的减少（减：增加） -5,014,957.96
经营性应付项目的增加（减：减少） 26,606,778.22
其　　　　他 -
经营活动产生的现金流量净额 73,954,707.53
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 91,536,644.69
减：现金的期初余额 55,047,364.61
现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 36,489,280.08
企业负责人: 主管会计负责人: 会计机构负责人:
审计报告
上会师报字(2005)第128号
上海输配电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海输配电股份有限公司（以下简称“上电股份”）2004年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是上电股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了上电股份2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。
上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师 杨 燕
中国注册会计师 欧阳丹
中国 上海 二○○五年二月十七日
一、公司简介
本公司系于1992年5月经上海市经委沪经企(1992)305号文批准，采用募集方式设立的股份有限公司，公司股票于1993年1月在上海证券交易所上市交易，公司属电器产品生产行业。公司原名上海电器股份有限公司，2004年5月12日正式更名为上海输配电股份有限公司。公司经营范围包括：国内和涉外建设项目，电力工程项目总承包，设备总成套或分交，各类商品及技术的进出口业务，电站及电力网络成套设备，输配电及控制设备，工夹模具，电机，家用电力器具，蓄电池，与经营范围相关的咨询服务及生产经营用原材料，房地产经营、开发，实业投资（涉及许可经营的凭许可证经营）。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：
公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及相关补充规定。
2、会计年度：
自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
人民币。
4、记账基础和计价原则：
以权责发生制为记账基础，按历史成本为计价原则，各项财产如果发生减值，则提取相应的减值准备。
5、外币业务核算方法：
对涉及外币的经济业务采用业务发生当日人民币市场中间汇价折合人民币记账，期末按期末人民币市场中间汇价进行调整，与购建固定资产有关的汇兑差额计入相关资产价值，在筹建期间发生的与购建固定资产无关的汇兑差额计入长期待摊费用，其余汇兑差额列作财务费用。对于美元、日元、港元之外的外币，先按纽约市场牌价折合美元，再根据人民币市场中间汇价折合人民币。
6、现金等价物的确定标准：
期限短、流动性强、易于转换为已知金额，价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法：
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票、债券、基金等。
短期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额确认投资成本。
短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值。处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得价款的差额，作为投资损益。
短期投资跌价准备的计提方法：期末按成本与市价孰低法计价，按单项投资计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
8、坏账核算方法：
(1)坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产清偿后，仍然不能收回的或因债务人逾期未履行偿债义务，超过3年仍然不能收回的应收款项，经董事会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
(2)应收款项坏账准备的计提方法：采用备抵法，公司在期末根据应收款项的可收回性，预计可能产生的坏账损失，采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例列示如下：
①应收账款
账龄 计提比例
1年以内 2%
1-2年 20%
2-3年 50%
3年以上 80%
②其他应收款
账龄 计提比例
1年以内 2%
1-2年 4%
2-3年 6%
3年以上 15%
如果有充分证据表明某项应收款项的可收回性较小，导致该项应收款项按上述账龄分析法计提，
将无法真实地反映其可收回金额的，则对该应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
9、存货核算方法：
存货包括：材料物资、包装物、库存商品、低值易耗品。
取得存货时按实际成本法计价，发出存货时按加权平均法计价。
低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。包装物采用领用时一次摊销法核算。
存货跌价准备的计提方法：期末按存货类别进行比较，将可变现净值低于成本部分，计入存货跌价准备。可变现净值是指公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
10、长期投资核算方法：
长期投资是指持有时间准备超过一年(不含一年)的各项股权性投资,不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资等。
长期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额确认初始投资成本。
以非货币性交易方式取得的长期股权投资，以换出资产的账面价值与相关税费之和，确认初始投资成本。
对于长期股权投资，若公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算公司在取得长期股权投资后，当被投资单位宣告分派利润或现金股利时，公司作为当期投资收益入账；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算，公司在取得长期股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资账面价值，并作为当期投资损益。
长期股权投资在采用权益法核算时，公司将初始投资成本大于被投资单位所有者权益份额的差额按10年平均摊销，计入损益；将初始投资成本小于被投资单位所有者权益份额的差额计入资本公积。
长期债权投资按照票面价值与票面利率按期确认利息收入。
长期债券投资的初始投资成本与债券票面价值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。
长期投资减值准备的计提方法：期末按个别投资项目的估计未来可收回金额低于投资账面价值的差额分别提取长期投资减值准备。
11、固定资产及折旧：
固定资产标准为同时具有以下特征的有形资产：
①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
②使用年限超过一年；
③单位价值较高。
固定资产按购建时的实际成本计价。
融资租入固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值，将其差额，计入“未确认融资费用”，并在租赁期内各个期间，按直线法进行分摊。若融资租赁资产占公司资产总额比例等于或小于30%，则按最低租赁付款额作为固定资产入账价值。
折旧方法：按年限平均法计算折旧。
固定资产分类及使用年限：
类别 使用年限 残值率
房屋建筑物 20-40年 4%
运输设备 6-10年 4%
机器设备 10-20年 4%
电器设备 5-10年 4%
其他设备 4-10年 4%

类别 年折旧率
房屋建筑物 2.4%-4.8%
运输设备 9.6%-16%
机器设备 4.8%-9.6%
电器设备 9.6%-19.2%
其他设备 9.6%-24%
固定资产减值准备的计提方法：在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对以前期间已计提的固定资产减值准备予以转回。
12、在建工程核算方法：
核算工程在建造过程中实际发生的全部支出，在建工程达到预计可使用状态前发生的在建工程专门借款利息、折价或溢价、外币汇兑差额等费用计入在建工程的成本。在建工程达到预计可使用状态时转作固定资产。在建工程减值准备的计提方法：在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
13、无形资产计价和摊销方法：
无形资产是指企业为生产商品或者提供劳务，出租给他人，或为管理目的而持有的，没有实物形态的非货币性长期资产。购入时按实际成本计价。无形资产在下列预计受益期限内平均摊销：
类别 摊销年限
土地使用权 25-50年
技术使用权 10年
无形资产减值准备的计提方法：在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产计提了减值准备后，如果有迹象表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，则将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回。转回金额按不考虑减值因素情况下计算确定的无形资产账面价值与其可收回金额进行比较，以两者中较低者，与价值恢复前的无形资产账面价值之间的差额予以确认。
14、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。
企业在筹建期间内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等，应当在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
15、借款费用的会计处理方法：
为购建固定资产的专用借款所发生的借款费用在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在发生时计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，在发生时直接计入财务费用；其他借款费用均于发生时确认为费用，直接计入当期财务费用。借款费用资本化金额的计算方法为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率。
16、收入确认原则：
销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能可靠地确定时)，在期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在期末对劳务收入分别以下三种情况确认和计量：
(1)如果发生的劳务成本预计能够获得补偿，应按已发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
(2)如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；
(3)如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
让渡资产使用权：包括利息收入和使用费收入。在同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司以及收入金额能够可靠地计量的条件时，确认收入。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定收入；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定收入。
17、所得税的会计处理方法：
采用应付税款法。
18、会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正
会计估计变更：为了更好的执行《企业会计制度》，真实反映债权资产的质量特征，谨慎估计资产的风险，可靠计量企业拥有和控制的资源，更合理计提资产减值准备，根据公司第三届董事会第八次会议决议变更本期的会计估计，将应收账款坏账准备的计提比例调整如下：
账龄 原计提比例
1年以内 2％
1－2年 4％
2－3年 6％
3年以上 15％

账龄 调整后计提比例
1年以内 2％
1－2年 20％
2－3年 50％
3年以上 80％
该会计估计变更影响净利润金额为-4063万元。
19、合并会计报表的编制方法：
按照《合并会计报表暂行规定》，以合并会计报表的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其它有关资料为依据，在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上，对资产、负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。
20、预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其列为负债：
(1)该义务是企业承担的现时义务。
(2)该义务履行很可能导致经济利益流出企业。
(3)该义务金额能够可靠地计量。
三、主要税项
税种 计缴依据
增值税 销项税额-进项税额+进项税额转出额
营业税 应税营业收入
城建税 应交营业税+应交增值税
所得税注 应纳税所得额

税种 税率
增值税 17%
营业税 5%
城建税 7%
所得税注 15%
注：本公司注册于上海市浦东新区，实际执行所得税税率15%。
四、控股子公司及合营企业情况
控股子公司基本情况：
公司名称 注册资本
上海城市轨道交通供电系统 12,000,000.00
工程有限公司
上海新联直流电器有限公司 1,500,000.00
上海电器出租汽车有限公司 1,000,000.00
上海电气自动化有限公司 30,000,000.00

公司名称 经营范围
上海城市轨道交通供电系统 供电系统设备，牵引变电系统
工程有限公司
上海新联直流电器有限公司 直流快速断路器，直流接触器，磁场断路器
生产销售，四技服务
上海电器出租汽车有限公司 出租汽车服务，市内公交客运服务
上海电气自动化有限公司 电气自动化设备等

公司名称 投资额 所占
比例
上海城市轨道交通供电系统 8,040,000.00 67%
工程有限公司
上海新联直流电器有限公司 1,200,000.00 80%
上海电器出租汽车有限公司 2,238,176.85 100%
上海电气自动化有限公司 24,000,000.00 80%

公司名称 是否 备注
合并
上海城市轨道交通供电系统 否 注1
工程有限公司
上海新联直流电器有限公司 否 注2
上海电器出租汽车有限公司 否 注2
上海电气自动化有限公司 否 注2
公司名称 注册资本
上海电气输配电试验中心有 4,500,000.00
限公司
上海电器进出口有限公司 10,000,000.00
上海互感器厂有限公司 33,470,693.15
上海电器陶瓷厂有限公司 31,058,233.26
上海输配电设备有限公司 20,000,000.00

公司名称 经营范围
上海电气输配电试验中心有 电气设备检测及本领域内的技术咨询、技术
限公司 服务、技术开发
上海电器进出口有限公司 经营和代理各类商品和技术的进出口业务，
国内贸易
上海互感器厂有限公司 互感器扩大量限装置
上海电器陶瓷厂有限公司 高低压熔断器、低压电器元件、特种陶瓷
上海输配电设备有限公司 电站，输配电设备，技改成套项目，工程承
包及配套材料

公司名称 投资额 所占
比例
上海电气输配电试验中心有 4,500,000.00 100%
限公司
上海电器进出口有限公司 12,670,000.00 100%
上海互感器厂有限公司 66,977,159.71 100%
上海电器陶瓷厂有限公司 27,655,608.35 100%
上海输配电设备有限公司 31,017,205.89 100%

公司名称 是否 备注
合并
上海电气输配电试验中心有 否 注2
限公司
上海电器进出口有限公司 是
上海互感器厂有限公司 是
上海电器陶瓷厂有限公司 是
上海输配电设备有限公司 是
注1：公司已停止经营，即将进入清算程序，本期不纳入合并范围。
注2：按[沪财会（1996）5号]文规定计算该部分子公司的资产总额、销售收入、净利润三项指标加
总计算均低于母公司相应指标的10%，本期不纳入合并范围。
未纳入合并财务报表范围的子公司的经营成果及资产总量：
公司名称 期末净利润
上海城市轨道交通供电系统工程有限公司 -
上海新联直流电器有限公司 257.78
上海电器出租汽车有限公司 172,389.18
上海电气自动化有限公司 604.45
上海电气输配电试验中心有限公司 1,660.57

公司名称 期末总资产
上海城市轨道交通供电系统工程有限公司 10,900,063.55
上海新联直流电器有限公司 10,077,427.50
上海电器出租汽车有限公司 4,341,587.90
上海电气自动化有限公司 33,742,705.49
上海电气输配电试验中心有限公司 4,801,585.96
合并范围变更情况：
1、根据公司2004年4月16日召开的三届五次董事会决议，公司与上海电气（集团）总公司进行资产置换，于2004年4月28日置出所属企业上海电器股份有限公司变压器厂，置入上海电气（集团）上海互感器厂100％股权、上海输配电设备有限公司100％股权及上海西门子高压开关有限公司49％的股权，故公司合并范围发生变更。以2004年4月28日为基准日，上海电器股份有限公司上海变压器厂退出合并范围，上海电气（集团）上海互感器厂和上海输配电设备有限公司纳入合并范围。公司合并资产负债表期初数不作调整，上海电器股份有限公司变压器厂自报告期初至置换日止的损益、上海电气（集团）上海互感器厂自置换日至工商注销日和上海输配电设备有限公司自置换日至期末的损益均已纳入本期合并利润表。
报告期内重大出售、购买子公司情况：
(1)上海电器股份有限公司变压器厂资产负债状况及经营结果如下：
①资产负债状况
置换日 期初数
流动资产 116,203,905.34 113,954,654.71
长期投资 10,016,937.09 10,136,585.25
固定资产 82,854,340.91 82,681,306.84
无形资产 - -
其他资产 - -
流动负债 134,985,564.62 137,681,572.63
长期负债 17,348,786.32 17,348,786.32
净资产 56,740,832.40 51,742,187.85
②经营成果
本期初至置换日止 上年度
主营业务收入 21,690,358.42 55,352,616.47
主营业务利润 5,936,430.83 12,215,224.76
利润总额 -3,449,866.73 -25,042,534.79
所得税 261.72 2,313.07
净利润 -3,450,128.45 -25,044,847.86
(2)上海输配电设备有限公司资产负债状况及经营结果如下：
①资产负债状况
置换日
流动资产 315,621,675.71
长期投资 6,754,689.95
固定资产 10,272,045.61
无形资产 1,274,916.89
其他资产 -
流动负债 310,535,841.34
长期负债 -
净资产 23,387,486.82
②经营成果
置换日至本期末止
主营业务收入 277,846,284.55
主营业务利润 5,588,733.45
利润总额 -13,068,486.49
所得税 6,448.16
净利润 -13,074,934.65
注：根据公司第三届董事会第八次会议决议，上海输配电设备有限公司本期变更会计估计，影响本期净利润-1391万元。
转四