SEC执法部门主管史蒂芬称,安永与人民软件签署了营销协议,如果一家审计行从事的是与审计客户一起创造收入的业务,那么可能破坏该审计行审计工作的独立性,因而无法履行其保护投资者利益的监督职能。
安永在一份声明中否认有任何不当行为。该公司在声明中说,它为人民软件所做的工作是“完全适当的,而且根据职业规定,也是准许的。这样做并没有影响我们的客户、股东或广大投资者。”
据悉,根据安永与人民软件签署的协议,安永的咨询部门同意为出售的每一个软件产品向人民软件支付15％到30％的版税,并保证至少向人民软件支付30万美元。SEC说,该会计公司和客户在销售措施上的密切合作,共同分享客户信息和线索,并在自己的网站上提供对方网站的链接,有可能在其日后的审计工作中丧失独立性。
目前,SEC要求安永同意遵守“停止和结束令”,同时因参与不正当职业行为而接受制裁。
美国司法部和证券交易委员会(SEC)正联手对冠群电脑(CA)展开调查,以确定其是否不正当地将5亿多美元计作公司1998和1999财政年度的收入,并使公司的高层管理人士获得经济上的好处。
据悉,担任该公司1998和1999财政年度会计师的安永会计师事务所已接到了政府的传唤通知,并表示将配合政府的调查工作。
1998年5月,因为冠群电脑的股价达到55.13美元、并在此价位持续停留了一段时间,该公司的3位高层管理人士———时任首席执行长现任董事长王嘉廉、时任总裁现任首席执行长库玛、以及研究部门负责人卢塞尔因而获得了一笔特别的股票奖励,当时的价值为10亿美元。而目前冠群电脑的股价约为18美元。调查人员现在想知道的是,为什么冠群电脑帐目上收入被夸大的时间,恰恰在该公司高层管理人士被授予股票奖励的前后?
调查人员注意到,2000年5月,冠群电脑从帐面上抹去了17.6亿美元的收入,这笔收入占该公司截至2000年3月三个财政年度帐面总收入的10％以上,5.13亿美元被从截至1998年3月的财政年度、5.87亿美元被从1998年3月后一财政年度的帐面收入中抹去。该公司的同期利润并未同时被修正。
据悉,纽约州中艾斯利普美国地区法院已经对冠群电脑提起集体诉讼,股东们称,公司夸大收入是为了能使公司的高管能够获得奖励。