张裕B(000869、200869)今日披露,2005年3月28日至4月2日,中国证监会山东监管局对公司进行了巡回检查,并于4月21日下达了《整改通知》。监管部门认为张裕A在为控股股东提供担保 
 
、财务管理及内控制度、公司章程及“三会”运作等方面存在整改的要求。

　　2004年7月,张裕A以4500万元的定期存款质押给银行为控股股东张裕集团取得4000万元的短期借款提供担保,张裕集团以等额的资产为张裕A提供反担保。上述行为违反了中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司为控股股东提供担保若干问题的通知》。

　　2004年底,张裕A未履行法定程序,将1593.5万元资产出售给张裕集团,该部分资产系张裕A对“张裕百年大酒窖”进行加固和扩容改造的投资。“张裕百年大酒窖”由张裕集团拥有、归张裕A使用。张裕A解释,酒窖属省级文物不能转让,而公司在此项改造中形成的固定资产与酒窖实为一体,亦不能进行剥离,为理顺与张裕集团之间的资产和业务关系,决定将公司在酒窖改造中形成的资产1593.5万元出售给张裕集团。

　　为纠正上述违规行为,张裕A与张裕集团于2005年5月15日补签了该部分资产的转让协议,并于5月31日经董事会审议通过。另外,张裕A还补充披露了2004年为张裕集团提供4000万元担保及应收张裕集团各种往来款累计发生额4.65亿元两项关联交易。

　　张裕A独立董事认为,尽管公司为张裕集团提供担保和各种往来款均未给公司造成任何损失,但公司未按照有关规定履行相应的法律程序,并及时披露。独立董事希望公司严格遵守国家有关法律法规的规定,规范公司对外担保行为。

　　中国证监会山东监管局在巡检中还发现张裕A财务管理不规范。张裕A为使“现款现货、先款后货”的销售政策顺利推行,采取以职工名义开设过渡性货款结算账户的办法(俗称公款私存)。这一作法虽然加快了资金结算速度,但违反了财务管理规定,也难免地存在资金安全隐患。张裕A表示,将在不影响正常业务的情况下,尽快停止使用以职工名义开设的货款结算账户,改为使用公司自身结算账户进行货款结算。

　　此外,针对山东监管局指出的部分银行账户未达账项较多、时间长且未及时清理的问题,张裕A表示已对全部的未达账项与经销商、银行进行了逐一核对和清理,对所发现的问题进行了及时处理,并采取了相应措施,对内部控制的薄弱环节进行了改进